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「まさに税金地獄｜年収3,000万でも生活がラクにならない国のカラクリ」

〜前回のつづき〜

●年収3千万円の税金・社会保険料のリアル（つづき）

（3）住民税

住民税の税率というのは

どこの自治体も原則同じで

 

一律10％です。

 

前回計算した課税所得は

2,835万円でしたよね。

 

ここに10％をかけると

約283万円

 

つまり住民税だけで

約280万円がかかる

ということです。

 

（4）個人事業税

 

これはサラリーマンには

あまり馴染みがない

税金かもしれません。

 

個人事業税というのは

何かというと

 

一定以上の利益が出た

個人事業主に課される地方税です。

 

利益が290万円以上の人に

課せられる地方税なんですね。

 

ある程度の売上や利益が有る

フリーランスは逃げられない

 

という事だけ

覚えておいてもらえれば

よろしいのではないかと思います。

 

税率が3〜5%で

 

業種によっては

非課税のものもある

という仕組みです。

 

↑詳細はこんな感じ。

 

今回は分かりやすく

税率5％で計算してみます。

 

個人事業税は

 

年商3,500万円-経費500万円-控除290万円

=2,710万円

 

ですよね？

 

この2,710万円に

5%を掛けて135.5万円

 

つまり個人事業税は

約140万円です。

 

（5）消費税

これだけ

社会保険料と税金を取られたら

 

「もうお腹いっぱい！」

 

と思った方も多いと思いますが

まだ続きがあります。

 

課税事業者の場合は

消費税の納付も必要なんですね。

 

消費税には

• 納付を遅らせる方法

• 節税のテクニック

など色々ありますが

今回は超ざっくり計算でいきます。

 

「計算がよく分からない…」

 

という事であれば

最終的な数字だけ把握できればOKです。

 

消費税というのは

 

・預かった消費税
・払った消費税

 

この差額分を納付するんですね。

 

なので

 

年商3,500万円÷1.1×10%

=318万円

 

これが預り消費税です。

 

今回は

簡易課税制度（その他事業・60％）

で計算します。

 

318万円×60%

=190.8万円

 

これが

仮払消費税になるんですね。

 

計算方法が分かりにくければ

「ふーん、そういう計算なんだな」

くらいの理解で大丈夫です。

 

預かった318万円の消費税から

払った190万円の消費税を差し引いた

128万円

 

つまり消費税は

約130万円の納付になります。

●税金・社会保険料まとめ

（1）〜（5）合計すると

この通りです。

 

項目	金額（概算）
社会保険料	100万円
所得税	850万円
住民税	280万円
事業税	140万円
消費税	130万円
合計	約1,500万円

 

という事で

まさに税金地獄ですね。

 

「本当に税金高いな…」

 

と感じますよね。

 

（出典：リベラルアーツ大学）

 

本当にいろんなものに

税金がかかります。

 

細かい条件を省いて

かなりザックリな計算をしているので

 

「たくさん稼ぐと

　消費税も納付しなくちゃいけないんだなー」

 

ぐらいの理解を

しておいてもらえれば

よろしいかと思います。

 

〜〜〜つづく〜〜〜

 

Special Thanks college president Ryo.

●おまけ

≪≪perplexityちゃんによる文章まとめ≫≫

1. 1. https://koyano-cpa.gr.jp/nobiyo-kaikei/column/5087/
   2. https://www.jcb.co.jp/corporate/special/individual_enterprise_tax.html
   3. https://squareup.com/jp/ja/townsquare/what-is-personal-business-tax
   4. https://biz.moneyforward.com/accounting/basic/19024/
   5. https://media.invoice.ne.jp/column/invoices/deemed-purchase-rate-invoice.html
   6. https://keiei-support-plus-a.com/zeirishi-hiyou/kannikazei-shouhizei-keisann-simulation/

 

≪≪Chat-GPTくんによる英訳≫≫

~Continuing from the previous post~

【The Reality of Taxes and Social Insurance on an Annual Income of 30 Million Yen (Continued)】

—

(3) Resident Tax

The resident tax rate is basically the same
in every municipality across Japan.

It is a flat 10%.

The taxable income we calculated last time
was 28.35 million yen, right?

Applying 10% to that amount gives us:

About 2.83 million yen

In other words,
resident tax alone costs roughly 2.8 million yen.

—

(4) Individual Business Tax

This is probably a tax that
many salaried employees are not familiar with.

The individual business tax is
a local tax imposed on sole proprietors
who earn profits above a certain level.

Specifically,
it applies to those with profits of 2.9 million yen or more.

If you are a freelancer with a reasonable level
of sales or profit,
this is basically a tax you cannot avoid.

That’s really all you need to remember.

The tax rate ranges from 3% to 5%,
and depending on the type of business,
some industries are exempt from this tax.

↑ That’s the general idea.

For simplicity,
let’s calculate using a 5% tax rate this time.

Individual Business Tax Calculation

“`
Annual sales: 35 million yen
− Expenses: 5 million yen
− Deduction: 2.9 million yen
= 27.1 million yen
“`

Right?

Applying 5% to 27.1 million yen:

“`
27.1 million yen × 5% = 1.355 million yen
“`

So,
the individual business tax comes to about 1.4 million yen.

—

(5) Consumption Tax (VAT)

After paying this much
in social insurance and taxes,

many of you might be thinking:

> “I’m already full!”

But unfortunately,
there’s still more.

If you are a taxable business entity,
you are also required to pay consumption tax.

There are various ways to:

delay payment
reduce taxes

but for this article,
we’ll go with a very rough calculation.

If you think,

> “I don’t really understand the calculation…”

That’s totally fine.
Just focus on the final numbers.

—

How Consumption Tax Works

Consumption tax is calculated based on the difference between:

consumption tax collected from customers
consumption tax paid on expenses

You pay the difference.

—

Consumption Tax Collected

“`
35 million yen ÷ 1.1 × 10% = 3.18 million yen
“`

This is the consumption tax collected.

—

Consumption Tax Paid (Input Tax)

This time, we use the
Simplified Taxation System (Other Business Category: 60%).

“`
3.18 million yen × 60% = 1.908 million yen
“`

This is the input consumption tax.

If the calculation feels confusing,

> “Oh, that’s how it works.”

That level of understanding is more than enough.

—

Consumption Tax Payable

“`
3.18 million yen − 1.9 million yen = 1.28 million yen
“`

So,
the consumption tax payable is about 1.3 million yen.

—

Summary: Taxes and Social Insurance

Adding everything from (1) to (5):

Social insurance: 1.0 million yen
Income tax: 8.5 million yen
Resident tax: 2.8 million yen
Business tax: 1.4 million yen
Consumption tax: 1.3 million yen

Total: 15 million yen

—

## Welcome to Tax Hell

So yes,
this really is tax hell.

Honestly,

> “Taxes are insanely high…”

That’s how it feels, right?

(Source: Liberal Arts University)

Taxes apply to so many different things.

Since this is a very rough calculation
that skips a lot of detailed conditions,

if you simply come away thinking:

> “If you earn a lot,
> you also have to pay consumption tax…”

that level of understanding is perfectly sufficient.

 

Special Thanks OpenAI and Perplexity AI, Inc